Заполняем сами налоговую декларацию 3-НДФЛ
Заканчивается отчетный период за 2018 год для физических лиц и в срок до 30 апреля 2019 года должны отчитаться:
физические лица по вознаграждениям, полученным от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества (например : няни, репетиторы, сдача в аренду автомобиля, квартиры и т.п.);
физические лица, получившие доход от продажи своего имущества: недвижимости, ценных бумаг, доли в уставном капитале, автомобиля и пр.;
физические лица – являющиеся налоговыми резидентами РФ, которые получают доходы от источников, находящихся за пределами РФ;
физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;
физические лица, которые получили выигрыши от организаторов лотерей и азартных игр, за исключением тех выигрышей, которые были получены в букмекерской конторе и тотализаторе;
физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения свыше 4000 руб. в год ;
Если Вы нашли себя в этом списке, то Вам в обязательном порядке необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту регистрации Декларацию по налогу на доходы физических лиц ( форма 3-НДФЛ) за 2018 год в срок до 30 апреля 2019 года!
В случае, если Вы предоставите 3-НДФЛ после 30.04.2019 года, на Вас будет наложен штраф в размере не менее 1000 руб. А если данная декларация будет предоставлена после 15.05.2019, то сумма Вашего штрафа составит 5 % от не уплаченной суммы налога, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 % указанной суммы. (согласно п.1 ст.119 НК РФ)
Если Вы хотите воспользоваться только налоговыми вычетами (социальными, инвестиционными, имущественными при покупке жилья), то такие декларации можно представить в течение всего 2019 года.
Для Вашего удобства Вы можете воспользоваться специальной программой, которая позволяет быстро и автоматизировано заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2018 год. Данный программный продукт находится в открытом доступе и его без труда можно скачать с сайта налоговой службы.
| Для начала скачайте файл с программой и установите ее себе на компьютер, после чего на вашем рабочем столе должен появиться ярлык «Декларация 2015 г.», который выглядит следующем образом |
КАК САМОМУ ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ:
На реальном примере мы хотим показать Вас все этапы заполнения Декларации 3 –НДФЛ за 2018 год с помощью программы с сайта налоговой службы, когда налогоплательщик продал автомобиль с владением менее 3 лет .
Чтобы начать работу открываем программу «Декларация» и начинаем заполнение ее разделов:
1. Р аздел «Задание условий». Выбираем и заполняем следующие параметры: 
Тип декларации 3-НДФЛ;
Номер инспекции ( Узнать номер своей налоговой инспекции Вы можете используя свой паспорт или ИНН. Для того, чтобы узнать номер Вашей инспекции по ИНН, необходимо просто взять первые 4 цифры своего ИНН. Например ИНН 7723, где 77 означает г. Москва, а 23 — номер налоговой инспекции. Чтобы узнать номер своей налоговой по паспорту, Вам необходимо зайти на сайта налоговой и посмотреть к какой инспекции относится Ваша регистрация в паспорте);
Номер корректировки 0 ( если сдаем впервые за 2018 год) ;
Признак налогоплательщика — иное физическое лицо;
Имеются доходы — учитываемые справками о доходах физического лица, доходы по договорам гр.-правового характера ..;
Достоверность подтверждается – лично ( в нашем варианте или по почте ), а так возможна сдача через представителя ,но должна быть нотариальная доверенность.
Образец заполнения первого раздела «Задание условий» программы Декларация:
2.Далее заполняем раздел «Сведения о Декларанте», первую вкладку с изображением архива документов.
Здесь необходимо заполнить свои данные: ФИО, номер ИНН, дату и место рождения, паспортные данные.
В случае, если у Вас нет ИНН, данный шаг пропускаем.
Затем заполняем вторую вкладку этого раздела с изображением дома – Адрес в Российской Федерации. При этом ОКТМО узнаем на сайте налоговой.
3. раздел «Доходы, полученные в РФ».
В нашем примере такие условия:
Мы декларируем продажу автомобиля с владением менее 3 лет;
Налоги с зарплаты удержал и оплатил работодатель (поэтому информацию об этом в Декларацию не ставим) ;
Социальные вычеты не заявляем (оплата медицинских расходов, благотворительности, обучения,…);
Имущественные вычеты на приобретение недвижимости не заявляем.
В разделе «Доходы, полученные в РФ» мы выбираем первые слева 13 % (желтые) и заполняем:
1) окно « Источник выплаты» через зеленый «+» ФИО «Покупателя» вашего авто ( ИНН пропускаем ) в нашем примере Степанов Андрей Николаевич ;
2) следующее окно «Сведения о полученном доходе» выбираем :
Код операции 1520 «Доходы от реализации иного имущества…» ;
Указываем сумму продажи в окне «Сумма дохода» в нашем примере 250 000 руб. ;
Далее указываем код вычета , в нашем случае так как сумма покупки авто была 240 000 руб. выбираем 906 «Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет ( в пределах 250 000 руб.) и ставим сумму вычета 250 000 руб.(эта сумма определена Налоговым Кодексом ).
Если вы приобретали машину дороже суммы продажи , то выбирайте код вычета 903 «В сумме документально подтвержденных доходов» .
3) раздел «Вычеты» — заходим в этот раздел и снимаем отметку «Предоставить стандартные вычеты» . Этот раздел станет не активным и не войдет в Декларацию.
Все! Декларация 3-НДФЛ за 2018 год готова!
Сохраняем ее на рабочий стол, затем «Просмотр» и у Вас выходит Декларация на 5 листах. Проверяем суммы в целях избежания ошибок ,особенно обращаем внимание на стр.2 раздел 1 « Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет», так как именно по этим данным налоговая инспекция производит начисление налога.
Распечатываем Декларацию в 2-х экземплярах, один для сдачи в налоговую с приложением копии документов на продажу – покупку автомобиля, один для себя .
Прилагаемые документы заверяем каждый лист «Копия верна» и ставим своею подпись с расшифровкой.
Количество листов указываем на стр.1 Декларации, есть специальный раздел под номером контактного телефона .
В нашем случае на документы по покупке автомобиля мы не сдаем, т.к. продали автомобиль за 250 т.р. и воспользовались вычетом по Налоговому Кодексу в сумме 250 т.р. Это было в нашем случае выгодно, т.к. купили данный авто за 240 т.р.
Сдаем Декларацию 3-НДФЛ за 2018 г. до 30.04.19 г. в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства), сделать этом можно несколькими способами :
лично – 1 экземпляр для налоговой и на 2 экземпляр, на котором налоговая ставит отметку о сдаче для Вас; по почте с описью вложения 1 экземпляр, 2-ой оставляем у себя и прикладываем документы об отправке; через доверенное лицо по нотариальной доверенности.
Свой экземпляр с отметками о сдаче в налоговую инспекцию храним минимум 3 года.
Источник статьи: http://k-aydit.ru/zapolnyayem-sami-nalogovuyu-deklaratsiyu-3-ndfl
3-НДФЛ: заполнить самостоятельно
Налоговая декларация — отчет по полученным доходам, а также исчисленному и удержанному из них подоходному налогу. Ее подают в ИФНС по месту регистрации физические лица, которые получили доходы в отчетном периоде (согласно НК РФ), индивидуальные предприниматели (ИП), адвокаты, нотариусы и другие лица, которые занимаются частной практикой. Срок подачи декларации 3-НДФЛ — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.
Но перед тем, как сдать отчет, его нужно правильно заполнить. Сделать это можно несколькими способами:
- составить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС РФ;
- заполнить бланк Налоговой Декларации (которые утвержден в соответствующем году);
- составить 3-НДФЛ в специальной программе «Декларация»;
- заполнить отчет в личном кабинете на сайте «Госуслуги».
Если декларацию заполняют онлайн, ее сразу можно сдать, нажав на соответствующую кнопку в программе или в личном кабинете.
Заполнение декларации 3-НДФЛ на сайте Налоговой: пошаговая инструкция
Чтобы заполнить декларацию на сайте ФНС РФ, нужно авторизоваться в личном кабинете. Ввести логин и пароль. Затем в меню выбрать пункт «Жизненные ситуации».
В открывшемся окне нажать на пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Затем выбрать пункт «Заполнить новую декларацию онлайн».
После этого открывается окно. В нем нужно заполнить поля. ИНН налогоплательщика автоматически переносится из личного кабинета. Остается выбрать код ИФНС РФ; указать год, за который подают декларацию. Например, 2018. Затем указать, впервые сдают отчет за этот год или нет. Проставляют «резидент» или «нерезидент» подает 3-НДФЛ и кто предоставляет ее: налогоплательщик или его представитель.
После указания нужной информации, нажимают на кнопку «Далее».
Открывается новое окно. В его полях указывают источники получения доходов: на территории Российской Федерации или за ее пределами. Нажимают на кнопку «Далее».
После этого указывают источники доходов. Если их несколько, следующего работодателя добавляют, нажав на кнопку «Добавить источник».
В открывшемся окне прописывают сведения об источниках дохода (по каждому из них). Указывают следующие данные:
- статус работодателя (компания/организация/ИП/физическое или другое лицо);
- название;
- ИНН;
- КПП;
- ОКТМО;
- размер налоговой ставки.
Затем нажимают на кнопку «Добавить доход».
В открывшемся окне указывают сведения о доходах, которые можно взять из справки 2-НДФЛ. Проставляют код дохода. Если это заработная плата, ставят код «2000». Чуть ниже проставляют размер ЗП, сумму исчисленного НДФЛ, а также сумму удержанного подоходного налога.
После этого заполняют вкладки «Вычеты». В них указывают информацию, следуя инструкции на сайте Налоговой.
Как только все необходимые данные внесены, можно просмотреть и проверить декларацию. Затем отправить ее, нажав на кнопку «Подтвердить и отправить», предварительно указав электронную подпись налогоплательщика.
Бланк 3-НДФЛ: заполнить самостоятельно
Не смотря на то, что уже довольно большое количество налогоплательщиков для подачи налоговой декларации используют онлайн-сервисы, некоторые отдают предпочтение составлению отчета на бумажном носителе. Законодательством установлены правила заполнения 3-НДФЛ. Они могут изменяться каждый год. Так, для заполнения декларации за 2018 год надо использовать форму, утвержденную Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 года.
Бланк состоит из таких разделов:
- Титульного листа;
- Разделов 1 и 2;
- Приложений 1 и 8.
Все данные в форме указывают печатными буквами. Для каждого символа предусмотрена отдельная ячейка. Не допускаются исправления в отчете.
В декларации указывают следующую информацию:
| Раздел | Содержание |
| Титульный лист | Код налогового периода. Код ИФНС по месту регистрации/пребывания (куда подают отчет). Сведения о налогоплательщике (ФИО, дата и место рождения, паспортные данные или сведения о другом документе, удостоверяющий личность). Код страны (для россиян — 643). Код категории налогоплательщика (760 — иное лицо, 720 — ИП и так далее). |
| Раздел 1 | КБК источника дохода. ОКТМО муниципального образования, в который оплачен НДФЛ. Сумма подоходного налога, которую нужно оплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него. |
| Раздел 2 | Проводят расчет НДФЛ в соответствии с комментариями, указанными в каждой строке. |
| Приложение 1 | Отражают доходы, которые получены от источников в Российской Федерации. К таким относятся следующие: l доход от продажи/аренды имущества; l другие налогооблагаемые виды налогов. Каждому из них соответствует определенный код дохода. Указывают ИНН источника выплат, КПП, ОКТМО, суммы исчисленного и удержанного налога через налогового агента. В качестве подтверждения прикладывают платежные документы, расписки о передаче денежных средств и так далее. |
| Расчет к Приложению 1 | Проводят расчет дохода, который получен от продажи объекта недвижимости. Указывают кадастровый номер объекта, его стоимость (по которой он продан). В качестве подтверждающих документов прикладывают договор купли-продажи, акт приема-передачи имущества, документы об оплате. |
| Приложение 2 | Отражают доходы, которые получены от источников за пределами Российской Федерации. Приложение заполняют налоговые резиденты РФ, которые получают выплаты от источников за границей. |
| Приложение 3 | Указывают доходы, которые получены от ведения предпринимательской деятельности или частной практики. Заполняют ИП, адвокаты, нотариусы, учредившие частные кабинеты. |
| Приложение 4 | Отражают суммы доходов, которые не подлежат налогообложению. К таким относят призы, подарки, материальную помощь. |
| Приложение 5 | Указывают суммы стандартных, социальных и инвестиционных вычетов. В качестве подтверждения прикладывают платежные документы, свидетельства о рождении детей и прочее. |
| Расчет к Приложению 5 | Проводят расчет социального вычета по добровольным взносам и страхованию жизни (накопительная пенсия в негосударственных пенсионных фондах, страхование своей жизни и жизни близких родственников). |
| Приложение 6 | Отражают имущественный вычет по доходам, которые получены от продажи имущества и имущественных прав. Предоставляют подтверждающие документы. |
| Приложение 7 | Указывают имущественный вычет по расходам на приобретение жилья. Предоставляют подтверждающие документы. |
| Приложение 8 | Проводят расчет налоговой базы по операциям, проведенными с ЦБ и производными финансовыми инструментами, а также по операциям от участия в инвестиционных товариществах. |
Как заполнить 3-НДФЛ самостоятельно в программе «Декларация»
Изначально нужно скачать программу с сайта Налоговой Инспекции. Выбрать нужный отчетный год. Например, 2018 г. После скачивания программы откроется окно.
В нем есть несколько вкладок. Их заполняют в соответствии с установленными правилами.
Во вкладке «Задание условий» отмечают, что подают отчет по форме 3-НДФЛ. Указывают следующую информацию:
- код ИФНС, в которую подают отчет;
- признак налогоплательщика;
- вид дохода;
- кто подает декларацию.
Во вкладке «Сведения о декларанте» отражают данные налогоплательщика:
- ФИО;
- дату и место рождения;
- адрес проживания/пребывания;
- паспортные данные и прочие необходимые сведения.
Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» указывают информацию о доходах, которые получены на территории государства. Выбирают ставку, по которой облагаются доходы, прописывают название источника выплат, сумму дохода.
Вкладки «Инвестиционные товарищества», «Доходы за пределами РФ» и «Предприниматели» заполняют, если есть эти виды доходов.
Во вкладке «Вычеты» указывают информацию об имущественных, социальных, стандартных вычетах, а также инвестиционных вычетах и убытках от операций с ЦБ.
Источник статьи: http://glavbuhx.ru/ndfl/3-ndfl/3-ndfl-zapolnit-samostoyatelno.html